Estado de Referencia: Querétaro
Hola, tengo una pregunta y espero que alguien me pueda asesorar.
Durante muchos años (13) he pertenecido al “Régimen Intermedio” (Actividades Empresariales o como se llamara). Hace dos días hice el cambio de obligaciones para pertenecer al RIF (mis ingresos eran menores de 2 millones, etc.).
Me dedico a hacer software para empresas y páginas de Internet, por lo que necesitaba facturar. Los últimos años, debido a la baja de trabajo, me he dedicado a realizar trabajos por Internet principalmente a personas y empresas fuera de México. Aún sigo trabajando con empresas mexicana, pero en mucho menor grado, el año pasado tan solo entregué 23 facturas, y el resto de mis ingresos vinieron de Internet.
La parte de los CFDIs me queda bastante claro, pero ahora veo esta aplicación llamada Mis Cuentas, en la que aparentemente puedo capturar mis ingresos de Internet como ventas al público en general con un RFC genérico. Mis preguntas son las siguientes:
1. Si debo capturar los ingresos del extranjero, también puedo capturar los gastos? Cosas como renta del servidor, compra de dominios o software que uso en mi trabajo. Estos gastos son a empresas en otros países, que no me entregan un comprobante fiscal válido en México?
2. Si no puedo capturar los gastos… porque debo capturar los ingresos?
3. Leí por allí que solo podría deducir los gastos pagados con tarjeta (si no tengo un CFDI), es eso cierto?
Les pongo un ejemplo para explicarme mejo:
Una empresa en España me contrata para hace un sitio web de acceso solo con membresía pagada para un cliente de ellos. El trabajo incluye el diseño gráfico, el diseño del logotipo, el dominio, el hospedaje y la programación. En total voy a cobrarles $1,250 dólares. Les pido un anticipo del $250 que me mandan en efectivo por BBVA (envío de dinero), el resto me lo pagan al final por PayPal.
Yo contrato a un diseñador para que haga el logotipo y le pago $150 dólares por PayPal. Compro un dominio y un hospedaje a Godaddy (Estados Unidos) que pago con tarjeta de débito ($50). También compro un en CodeCanion (Australia) para el manejo de membresías ($50) que pago con PayPal.
Mis ingresos y gastos quedan así:
Ingresos:
$250 pagado en efectivo
$1,000 pagado con PayPal que luego transfiero a mi cuenta de cheques. La cantidad que al final se transfiere no es exactamente $1,000 ya que hay que restar las comisiones de PayPal, al final solo transfiero$950 a mi cuenta. (a veces dejo algo en PayPal para poder hacer los pagos necesarios, pero no en este ejemplo)
Gastos:
$150 al diseñador que se pagan con un saldo anterior que había en PayPal, no se registra nada en mi cuenta de cheques o tarjeta.
$50 con mi tarjeta de débito.
$50 con PayPal, que como ya no tenía dinero, hizo el cargo automático a mi tarjeta de crédito, pero la operación aparece a nombre de PayPal y no de CodeCanion.
Como debo presentar esta operación, cuál debería ser mi base de impuestos, es decir cuánto puedo deducir? Al final de cuentas yo solo gané (realmente) poco menos de $850 dólares. (todas las cantidades son en dólares y no son reales)
El 90% de mi trabajo es algo similar al ejemplo anterior, por lo que les agradecería mucho que me pudieran explicar cómo tratar este tipo de trabajos (contablemente). Como trabajo en casa, mis gastos (además de los mencionados en el ejemplo) son muy pocos, y si no puedo deducir los gastos reales de mi trabajo, los impuestos me van a comer.
Alguien me dijo que solo debía presentar una operación al público en general por los $850 que en realidad gané y no presentar deducciones. Lo malo de esto es que las operaciones en mi cuenta de cheques y tarjetas no van a coincidir. Ustedes que me aconsejan.
Muchas Gracias,
José Manuel
